La Implementación del Cash Flow y su incidencia en la Gestión Financiera de la Empresa Servicios Generales Terra Sur S.A.C. Año 2022

Abstract

Servicios Generales Terra Sur S.A.C., es una empresa constituida en la ciudad de Lima, las actividades comerciales iniciaron en el año 2005, la actividad principal es el transporte terrestre de productos refrigerados y congelados a nivel nacional, la oficina principal está en el distrito de Villa El Salvador, Lima. Desde el inicio de actividades en el año 2005, hasta el año 2019, la empresa ha tenido un crecimiento gradual y constante, como parte del crecimiento recurría a financiamientos con entidades bancarias, estos no superaban el 40% del capital de la empresa, el objetivo del financiamiento era lograr una infraestructura propia, mayor cantidad de vehículos de carga pesada, entre otros. Cabe mencionar que en el año 2019 las ventas fueron de 3.5 millones de soles. En el año 2020, la pandemia de la COVID 19, ocasionó que varias empresas cerraran o suspendieran sus actividades, muchas de estas empresas eran clientes de Servicios Generales Terra Sur S.A.C, esto ocasionó, la reducción de ingresos en ventas y por ende falta de liquidez, por esta razón la empresa recurrió al programa Reactiva ofrecido por el gobierno del Perú, es así que a la fecha la empresa mantiene dos deudas del programa Reactiva. Aunado a lo anterior, el año 2020 las ventas cayeron a un total de 1.2 millones de soles. En el año 2022, las ventas anuales fueron de 1.8 millones de soles, y en contraste al 2019, la notable reducción de ingresos se debe a la falta de flujo de efectivo, esto hace que la empresa sea vulnerable ante cualquier imprevisto, que podría generar un drástico problema en la gestión financiera. Por consiguiente, el presente estudio se centrará en el año 2022, donde el flujo de efectivo se ha visto afectado en gran medida y esto se debe en parte a los niveles de endeudamiento que actualmente superan los ingresos de la empresa, no obstante, Servicios Generales Terra Sur S.A.C., ha puesto en marcha la implementación del Cash Flow, como parte de un plan de acción a fin de nivelar sus ingresos por ventas, para así obtener un mejor enfoque a corto y largo plazo en su gestión financiera.